Berat alındıktan sonra düzeltme zor. Kapanış öncesi kontrol listesini işaretleyerek ilerleyin.
E-defterde en önemli kural şu: berat alındıktan sonra düzeltme serbest değildir. Bu yüzden dönem kapanışı öncesi kontrol, kâğıt döneme göre çok daha kritik.
Aşağıdaki listeyi her dönem sonunda uygulayın.
A. Belge tamamlığı
- ☐ Kesilen tüm satış faturaları sisteme işlendi
- ☐ E-arşiv faturalar dâhil, tüm satış belgeleri kayıtlı
- ☐ Gelen tedarikçi faturalarının hepsi ulaştı
- ☐ Beklenip gelmeyen faturalar için tedarikçilere hatırlatma yapıldı
- ☐ Gider belgeleri (fiş, makbuz) toplandı
- ☐ Personel ödemeleri ve yasal kesintiler işlendi
- ☐ Kira, abonelik gibi düzenli giderler kaydedildi
- ☐ İade ve düzeltme belgeleri işlendi
Takılırsanız: Üçüncü ve dördüncü maddeler en sık aksayanlardır. Dönem bitmeden birkaç gün önce eksik fatura taraması yapın.
B. Mutabakatlar
- ☐ Banka hesapları mutabık
- ☐ Kasa sayımı yapıldı ve tutuyor
- ☐ Kredi kartı hareketleri işlendi
- ☐ Cari hesaplarda beklenmeyen bakiye yok
- ☐ Önemli müşteri/tedarikçilerle mutabakat yapıldı
- ☐ Stok kayıtları kontrol edildi
- ☐ Faturalanmamış irsaliyeler kontrol edildi
Takılırsanız: Son madde e-irsaliye kullananlar için önemlidir: sevk edilmiş ama faturalanmamış mallar dönem tablosunu etkiler.
C. Vergi ve hesap kontrolleri
- ☐ KDV hesapları kontrol edildi
- ☐ Tevkifatlı işlemler doğru kaydedildi
- ☐ İstisna işlemler doğru işlendi
- ☐ Hesap planında tanımsız kod kullanılmamış
- ☐ Borç-alacak dengesi tutuyor
- ☐ Mizan incelendi, aykırı kalem yok
D. Teknik hazırlık
- ☐ Mali mühür çalışıyor ve süresi dolmamış
- ☐ Muhasebe yazılımı güncel sürümde
- ☐ Sertifika bitiş tarihi kontrol edildi
- ☐ Yedek erişim yöntemi var
- ☐ İnternet ve sistem erişimi sorunsuz
Takılırsanız: Birinci ve üçüncü maddeler dönem kapanışında en çok sürpriz üreten konulardır. Sertifika bitişi takvimde olmalı.
E. Defter oluşturma ve berat
- ☐ Defter dosyaları oluşturuldu
- ☐ Tüm defter türleri için dosya var
- ☐ Dosyalar imzalandı
- ☐ Berat dosyaları oluşturuldu
- ☐ Beratlar yüklendi
- ☐ Onay alındığı teyit edildi
- ☐ Hata dönmediği kontrol edildi
Takılırsanız: Altıncı madde en sık atlanan kontroldür. "Yükledim" ile "onaylandı" farklı durumlardır.
F. Arşivleme
- ☐ Defter dosyalarının kopyası alındı
- ☐ Berat dosyaları saklandı
- ☐ Onay kayıtları saklandı
- ☐ Klasör düzenine yerleştirildi
- ☐ Yedekli konumda tutuluyor
G. Sonraki döneme hazırlık
- ☐ Bir sonraki dönemin berat son tarihi takvimde
- ☐ Bu dönemde yaşanan sorunlar not edildi
- ☐ Tekrar etmemesi için önlem alındı
- ☐ Ara kontrol tarihi belirlendi
Durum değerlendirmesi
| Eksik madde | Durum | Ne yapmalı |
|---|---|---|
| 0 | Kapanışa hazır | Defteri oluşturun |
| 1-4 | Küçük eksikler | Kapatın, sonra ilerleyin |
| 5-10 | Riskli | Berat almadan önce mutlaka tamamlayın |
| 11+ | Kapanış erken | Kayıt ve mutabakat çalışmasına dönün |
A ve B bölümlerinde eksiğiniz varsa berat almayı bekletin. Sonradan düzeltmenin maliyeti, birkaç gün beklemenin maliyetinden çok daha yüksektir.
Bu listeyi kim uygular?
A ve B bölümlerinin büyük kısmı sizin tarafınızda, C-E bölümleri mali müşavirinizde yürür. F ve G ise ortak sorumluluktur.
Listeyi mali müşavirinizle paylaşıp kimin hangi maddeyi işaretleyeceğini bir kez belirlemek, her dönem tekrarlanan bir düzen kurar.
Dönem işlemleri ve süreler için mali müşavirinize danışın.
Yorumlar (0)
Henüz yorum yok — ilk yorumu siz yazın.
Yorum yaz